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가치평가 & Reserving

개요

보험 계약은 짧게는 3~5년 길게는 수십 년의 위험을 보장하는 장기계약으로, 보험회사의 가치평가 및 준비금 평가는 보험계약의 장기성에 기초하고 있습니다. 1980년대부터 유럽을 중심으로 장기보험에 대한 내재 가치(Embedded Value)를 평가하기 시작하여 현재는 전 세계적으로 많은 국가에서 내재가치를 평가하여 재무제표와 함께 공표하고 있습니다. 2004년 3월에 제정된 IFRS4 1단계는 보험부채 공정가치평가로 이행하기 위한 과도기적 성격으로, 국가별 기존의 보험부채 평가방식을 인정하되 보험부채 적정성 평가를 수행하여 기존의 보험부채 평가방식을 보완하도록 규정하고 있습니다.

최근 신지급여력제도(Solvency II)와 보험자본기준(Insurance Capital Standard)에 발 맞추어 가치중심 경영관리체계의 중요성이 대두되고 있으며 내재 가치는 보험상품의 수익성분석, 회사 자본배분, 경영평가, 회사의 재무상태평가, 주가평가, M&A 등에 광범위하게 사용되고 있습니다. IFRS17에 의한 준비금의 경우, 확률론적 시나리오(Stochastic Scenario)하에서 미래의 수지를 예측하고 준비금을 산출하여 평가하고 있습니다.

업무범위

당사는 가치평가 및 준비금평가(확률론적 준비금 평가) 관련 다양한 보험업계 및 컨설팅 경험을 바탕으로 해당 업무를 효과적으로 수행할 수 있는 도구 및 지식을 보유하고 있으며 고객의 실정에 맞는 맞춤형 서비스를 제공해 드릴 것입니다.

  • 01 현금흐름분석을 통한 Profit Test 및 조정순자산가치/보유계약가치 산출
  • 02 내재가치 모델링 및 기업가치 산출
  • 03 Movement Analysis 및 내재가치 민감도 분석 모델링
  • 04 중장기 손익산출모델 구축자문, EV산출 컨설팅 및 사업계획
  • 05 신지급여력제도(Solvency II)를 반영한 부채적정성평가(LAT) 모델 구축